Od października 2018 roku zarabiam na sprzedaży kursów online na platformie UDEMY. Dzięki temu nie muszę prowadzić całej kampanii reklamowej. Oni zajmują się tym za mnie. Ja jedynie na swoim bogu i kanałach Social Media co jakiś czas zachęcam do skorzystania z moich kursów online i książek o SEO, WodPress, Pracy zdalnej i Biznesie online, więc spora ilość czytelników decyduje się na zakup. Dzięki temu moje przychody z każdego miesiąca stają się coraz wyższe. Zobacz więc, jak wygląda moja historia, a przy okazji dowiesz się, jak rozliczyć zagraniczne przychody Freelancera w Twoim przypadku.
Przychody zagraniczne rozliczysz jako Freelancer bądź jako firma.
Oto dowód już z listopada 2018:

Dzięki temu otrzymałem od UDEMY kolejne gratulacje za osiągnięcie nowego poziomu przychodów!
Poniżej najnowsze zestawienie wszystkich zgromadzonych dotychczas przychodów ze sprzedaży moich kursów na Udemy:

Aktualnie sprzedaje tam coraz więcej kursów online:
Przygotowałem już wiele kursów online. Dzięki temu większa ilość osób decyduje się poznać ich możliwości, za co jestem bardzo wdzięczny.
Z czasem planuję przygotować jeszcze inne kursy online:
- Kurs o blogowaniu - Jak zarabiać na blogu?
- Google Search Console dla początkujących
- Google Adwords i Google Express - jak utworzyć i ustawić 1 reklamę Google
- inne
Bez obaw, dam Ci znać o tych wszystkich kursach online. Ale pamiętaj, by dołączyć do subskrybentów mojego bloga!
Film z kanału #JakSieRozwijac:
Poniżej w filmie wyjaśnię Ci krok po kroku, jak możesz rozliczyć swoje przychody uzyskiwane ze sprzedaży kursów online na Udemy oraz w innych miejscach. Zapraszam od oglądania! A jeśli wolisz tekst, to przejdź jeszcze niżej.
Jak rozliczyć przychody instruktora z UDEMY?
Wszystko zależy od tego, jak chcesz się rozliczać. Inaczej należy postąpić, jeśli działasz jako freelancer, a inaczej, gdy prowadzisz własną firmę. Poniżej Ci to wyjaśnię.
Jako Freelancer:
NOWOŚĆ: Przychody ze sprzedaży na Udemy polegają na udzieleniu licencji Udemy na sprzedaży naszych kursów online. Z tego względu można je nawet zaliczyć do przychodów ze sprzedaży "praw majątkowych". Wtedy można uwzględnić 50% kosztów uzyskania przychodów. Więcej informacji Tutaj.
Inna dawniejsza, mniej korzystna opcja: Przychody z Udemy uzyskiwane prywatnie możesz ująć w rocznym zeznaniu podatkowym jako przychody z “innych źródeł”. Musisz taki przychód opodatkować według skali podatkowej (18% lub 32%). Podczas rozliczenia możesz jeszcze zastosować kwotę wolną od podatku(w roku 2019 wynosi 8000 zł) i pewne koszty uzyskania przychodu. Dopiero, gdy ze sprzedaży kursów i innych działań jako freelancer przekroczysz w danym roku przychód (np. 8000 zł, czyli tą kwotę wolną od podatku), to już pozostałe przychody musisz rozliczyć w rocznej deklaracji. Nie musisz każdego miesiąca wpłacać miesięcznej zaliczki na podatek dochodowy. Podatek do zapłaty obliczasz i płacisz na podstawie zeznania rocznego czyli w deklaracji PIT-37(gdy z wszystkich przychodów poszła zaliczka do US) lub PIT-36(jeśli z pewnych przychodów nie poszła zaliczka do US, więc sprawdzi się ta deklaracja dla instruktorów Udemy).
Ważne: W przypadku zarobków rocznych wyższych niż 8000 kwota wolna od podatku maleje:
- przy zarobkach od 8000,01 do 13000 zł wynosi od 8000 a 3091 zł,
- przy zarobkach od 13000,01 a 85528 zł wyniesie zawsze dokładnie 3091 zł,
- przy zarobkach od 88529,01 a 127000 zł wyniesie od 3091 zł a 0 zł,
- przy zarobkach powyżej 127 000 zł, kwota wolna od podatku wynosi 0 zł.
Wypełniając roczne zeznanie podatkowe z takich przychodów musisz jeszcze wypełnić załącznik PIT/ZG czyli informację o przychodach zagranicznych. Jeśli zleceniodawca zagraniczny nie płacił żadnego podatku, to ty wskazujesz dochód w odpowiedniej rubryce i jako podatek zapłacony za granicą wpisujesz “0”. Gdyby jednak ten podatek opłacił, to musisz od niego uzyskać dokument, z którego wynika wysokość zapłaconego podatku w jego Państwie. Te dochody zagraniczne kwalifikujesz do właściwego źródła, a później sumujesz z dochodami Polskimi w sekcji “D” deklaracji PIT-36, dzięki czemu nie omijasz podwójnego opodatkowania, ponieważ podatek płacisz tylko w Polsce.
Ważne: sprawdź czy korzystając z automatycznych kreatorów do wysyłania deklaracji nie stosuje metody unikania podwójnego opodatkowania, ponieważ w przeciwnym razie podatek zostanie nieprawidłowo obliczony.
Udemy to amerykańska firma i tam dokonuje rozliczeń podatkowych. Aby prawidłowo zadeklarować podatek musisz jeszcze wypełnić i wysłać do nich formularz W-8BEN. Ale nie jest on tak trudny, jak polska deklaracja PIT, więc można sobie z nim poradzić 🙂
Jako firma:
Prowadząc własną firmę musisz rozliczać się miesięcznie, do 20 dnia kolejnego miesiąca, wpłacając zaliczkę na podatek dochodowy do Urzędu Skarbowego. Jak taką zaliczkę musisz obliczyć?
- obliczasz koszty uzyskania przychodu: np. 1250 zł x 20% = 250 zł
- obliczasz dochód (przychód - koszty uzyskania przychodu) czyli 1250 zł - 250 zł = 1000 zł
- zaokrąglasz sumę do pełnych zł i obliczasz zaliczkę na podatek czyli 1000 zł x 18% = 180 zł
- kwotę wyliczoną zaokrąglasz do pełnych zł i przekazujesz na rachunek bankowy właściwego Urzędu Skarbowego
Jeszcze inne opcje rozliczania się ze sprzedaży produktów elektronicznych:
- współpraca z inkubatorami przedsiębiorczości (dodatkowe koszty, czyli 300 zł + różne utrudnienia z zatwierdzanie faktur itp.)
- założenie działalności niezarejestrowanej (limit miesięcznego przychodu 1050 zł, czyli 50% minimalnego wynagrodzenia za pracę w danym roku)
Pamiętaj, że to tylko moje spostrzeżenia o tym, jak rozliczyć zagraniczne przychody Freelancera. Więcej wskazówek odnajdziesz na stronie kreatywnego prawnika, Wojciecha Wawrzaka w artykule "Jak legalnie rozliczyć sprzedaż produktów elektronicznych?". Dodatkowo zajrzyj do materiałów Udemy o "informacjach i najczęstszych zadawanych pytaniach dotyczących podatków" TUTAJ. Powodzenia!
Cześć, a nie jest może tak, że jeśli chcesz rozliczać się z Udemy jako firma, to trzeba wypełnić wniosek W-8BEN-E? Właśnie się nad tym zastanawiam. Mam jednoosobową działalność i chcę opublikować kurs i nie wiem, który z tych formularzy powinnam wypełnić. Może ten W-8BEN jest prosty, ale ten W-8BEN-E to zupełnie nie wiem, jak go uzupełnić.
Dokładnie, ten W-8BEN-E to raczej do podmiotów(czyli firm) spoza USA(w tym z Polski), których chcą się rozliczyć. A ten W-8BEN to dla osób fizycznych. A jeśli chcesz mieć całkowitą pewność, to skontaktuj się z doradcą podatkowym. Możesz mu wtedy podesłać ten artykuł z Udemy dotyczący tej sprawy i może też Ci doradzi https://support.udemy.com/hc/pl/articles/360034920394-Podatki-co-instruktorzy-musz%C4%85-przesy%C5%82a%C4%87-do-Udemy- Powodzenia 🙂
Wow. Dzięki za ten wpis! Mam parę pytań, bo mierzę się z tym podatkowym ustawieniem udemy 🙂 W formularzu W8 podaje się numery SSN, ITIN, albo TIN. Który ty wpisałeś, bo te 2 pierwsze to trzeba dostać z urzędu amerykańskiego.
Druga sprawa, to czy ten formularz wystarczy żeby być zwolnionym z podaktów w USA, czy mimo wszystko trzeba się tam rozliczać (poza rozliczeniem w Polsce). JEszcze raz dzięki za ten wpis, bo ciężko takie szczegóły znaleść na necie 😀
TIN. I jeśli masz firmę, to tam wpisuje się NIP, a jeśli działasz jako osoba fizyczna, to tam wpisuje się Pesel. Ty rozliczasz się w Polsce(jeśli tutaj mieszkasz) 🙂
Niestety te instrukcje są błędne.
Daj znać Joanna, co jest błędne. Prawo się zmienia i możliwe, że przedstawione tutaj pewne wskazówki nie są aktualne. Daj znać, a chętnie poprawię 🙂
Kwota wolna od podatku to nie jest 8000 zł tylko 3091 zł – poczyta sobie kto ma 8000 zł i dlaczego nikt praktycznie.
Kwota wolna od podatku zależy od uzyskanych przychodów. W 2020 roku wyglądało to tak:
przychody do 8 000 zł – 1 360 zł kwoty wolnej od podatku.
przychody od 8 001 – 13 000 daje kwotę wolną od podatku 1 360 zł pomniejszone o kwotę obliczoną według wzoru: 834 zł 88 gr × (podstawa obliczenia podatku – 8000 zł) ÷ 5000 zł.
przychody od 13 001 – 85 528 zł daje kwotę wolną od podatku 525,12 zł.
przychody od 85 529 zł – 127 000 daje kwotę wolną od podatku 525 zł 12 gr pomniejszone o kwotę obliczoną według wzoru: 525 zł 12 gr × (podstawa obliczenia podatku – 85 528 zł) ÷ 41 472 zł.
przychody od 127 001 i więcej – brak kwoty zmniejszającej podatek.
A najdokładniejsze informacje na ten temat zapewni najbliższy Urząd Skarbowy, do którego warto się zgłosić bądź do biura księgowego czy rachunkowego. Pozdrawiam 🙂
a jak rozliczy sćię z Udemy jak mieszkam w UK? I mam własną firmę LTD?
W tej sprawie zachęcam, aby skontaktować się z Udemy 🙂
Dzieki Szymon za odpowiedz. A możesz jeszcze powiedzieć co deklarujemy na tym formularzu W-8BEN? 🙂 Średnio znam angielski.
Czy formularz W-8BEN jest przesylany po to, aby potwierdzic ze podatek bedzie rozliczony w PL? Co sie stanie jesli to zaniechamy? Udemy sie nie dopomina o wysylke tego fornularza. Czy jesli przychody sa mniejsze niz kwota wolna od podatku to nie trzeba nic robic? Z gory dzieki z odp. Pozdr
Zgodnie z regulaminem Udemy, to Instruktor jest odpowiedzialny za takie działania. Przecież to my zdobywamy nowe przychody ze sprzedaży kursów online, więc jasne, że musimy się z nich rozliczyć. Udemy ukazuje, jak to zrobić. A ten formularz warto wysłać, ponieważ czasami gdy się tego nie zrobi, to wstrzymuje wypłatę nowych przychodów z kursów online. W tym roku niedawno składałem deklarację PIT-36 i tam w kategorii przychody z “innych źródeł” wpisywałem przychody z Udemy z poprzedniego roku. Z tego względu musiałem zapłacić za nie podatek. Ale cóż, tak to wygląda. Lepiej spać spokojniej 🙂
Tak, gdy twoje wszystkie przychody w ciągu roku nie przekraczają kwoty wolnej od podatku, to nie musisz płacić podatku z przychodów zdobywanych na Udemy. Ale i tak te przychody z Udemy i inne, musisz wpisać do deklaracji PIT-36. Gdy rozliczasz się online, np. podatnik info, to wtedy i tak zobaczysz, że po obliczeniach wychodzi, że nie masz nic do zapłaty. Ale i tak te przychody, które zdobyłeś w ciągu roku, musisz wklepać do deklaracji 🙂
Dziękuję za ten wpis. Czy mógłbyś podpowiedziec w jaki sposób wysłać formularz W-8BEN do Udemy?
Nie ma sprawy. Link masz tutaj i musisz zjechać do momentu, gdy pojawi się okienko “Narzędzie do przesyłania dokumentów podatkowych”. Tam następnie przerzucasz swój wniosek i jest on automatycznie przesyłany. Bądź klikasz w “przeglądaj urządzenie” i wybierasz odpowiedni plik ze swojego komputera. Powodzenia 🙂